Mae olrhain metrigau ariannol yn rhan hanfodol o adeiladu busnes llwyddiannus a chynaliadwy, a'r newyddion da yw nad oes angen i chi fod yn arbenigwr ariannol i'w deall nac i elwa ohonynt.
Gall monitro metrigau busnes allweddol fel llif arian, elw, a chymharebau hylifedd roi darlun cliriach i chi o'ch iechyd ariannol a'ch helpu i wneud penderfyniadau gwell.
Yn yr erthygl hon, rydym yn amlinellu rhai o'r metrigau ariannol pwysicaf ar gyfer busnesau ac yn rhannu awgrymiadau ar sut i'w defnyddio'n effeithiol.
1. Llif arian gweithredol
Beth ydyw: Llif arian gweithredol yw'r swm o arian parod y mae eich busnes yn ei gynhyrchu o'i weithrediadau craidd dros gyfnod penodol o amser.
Sut i'w gyfrifo: Mae dau brif ffordd o gyfrifo llif arian gweithredol: y dull anuniongyrchol a'r dull uniongyrchol.
- Dull anuniongyrchol - Dechreuwch gyda'ch incwm net (llinell waelod eich datganiad incwm) ac yna addaswch ef trwy ychwanegu treuliau nad ydynt yn arian parod yn ôl (megis dibrisiant, amorteiddio, ac iawndal yn seiliedig ar stoc). Yna, addaswch ar gyfer newidiadau mewn cyfalaf gweithio (fel derbyniadau, rhestr eiddo, a thaliadau).
Llif arian gweithredol = incwm net + treuliau nad ydynt yn arian parod – cynnydd mewn cyfalaf gweithio
- Dull uniongyrchol – mae hyn yn cynnwys rhestru'r holl drafodion arian parod sy'n gysylltiedig â'ch gweithgareddau gweithredol, fel arian parod a dderbynnir gan gwsmeriaid ac arian parod a delir i gyflenwyr neu weithwyr, a chyfrifo llif arian gweithredol trwy dynnu cyfanswm yr all-lifau arian parod o gyfanswm yr mewnlifau arian parod.
Llif arian gweithredol = refeniw arian parod – treuliau gweithredol a delir mewn arian parod
Mae llawer o fusnesau'n ffafrio'r dull anuniongyrchol oherwydd ei fod yn symlach i'w baratoi gan ddefnyddio datganiadau ariannol presennol. Mae'r dull uniongyrchol yn gofyn am gasglu a threfnu cofnodion trafodion arian parod manwl, ond mae'n cynnig gwell gwelededd i fewnlifiadau ac all-lifiadau arian parod gwirioneddol.
Pam ei fod yn ddefnyddiol: Mae'r metrig llif arian gweithredol yn rhoi golwg glir a dibynadwy o allu cwmni i gynhyrchu arian parod o'i weithrediadau craidd i ariannu gweithgareddau dyddiol a buddsoddi mewn twf, heb ddibynnu ar gyllid allanol. Os yw eich llif arian gweithredol yn wan neu'n dirywio, efallai y byddwch yn ystyried camau fel cyflymu taliadau cwsmeriaid, torri costau diangen, neu adolygu telerau talu cyflenwyr.
Darllenwch ein canllaw i lif arian parod i gael esboniad mwy manwl o beth yw llif arian parod a ffyrdd o'i wella.
2. Cyfran elw gros
Beth ydyw: Yr elw gros yw canran yr arian o werthiannau sydd gennych ar ôl ar ôl i chi ddidynnu costau cynhyrchu eich nwyddau neu wasanaethau.
Sut i'w gyfrifo: Yn gyntaf, mae angen i chi gyfrifo'ch elw gros, y gallwch ei wneud drwy dynnu cost nwyddau a werthwyd (CNG) o'ch cyfanswm refeniw. Yna, rhannwch eich elw gros â'ch cyfanswm refeniw, a lluoswch y canlyniad â 100.
Pam ei fod yn ddefnyddiol: Mae eich elw gros yn rhoi cipolwg ar ba mor effeithlon y mae eich busnes yn cynhyrchu a gwerthu ei gynhyrchion neu wasanaethau. Mae elw gros uwch fel arfer yn dynodi busnes proffidiol gyda rheolaeth effeithiol o gostau cynhyrchu a/neu strategaeth brisio gref. I gynyddu'r elw gros mae nifer o strategaethau y gallech eu gweithredu, megis symleiddio'ch cynnig cynnyrch, negodi bargeinion gwell gyda chyflenwyr, a lleihau gwastraff ac aneffeithlonrwydd.
3. Cyfran elw net
Beth ydyw: Elw net yw canran yr arian o werthiannau sydd gennych ar ôl ar ôl i chi ddidynnu'r cyfantreuliau.
Sut i'w gyfrifo: Penderfynwch eich elw net drwy dynnu'r holl dreuliau o gyfanswm y refeniw. Yna rhannwch eich elw net â chyfanswm y refeniw a lluoswch y canlyniad â 100.
Pam ei fod yn ddefnyddiol: Mae elw net yn dangos pa mor effeithlon y mae eich busnes yn trosi refeniw yn elw gwirioneddol. Yn wahanol i elw gros, mae'n ystyried pob gwariant ac nid dim ond y rhai sy'n gysylltiedig yn uniongyrchol â chynhyrchu, felly mae'n rhoi golwg ehangach ar broffidioldeb cyffredinol. Gallwch wella'r elw net trwy gynyddu refeniw (trwy fwy o werthiannau neu gynnydd mewn prisiau a ystyriwyd yn ofalus), symleiddio gweithrediadau, a rheoli costau.
4. Cymhareb dyled i ecwiti
Beth ydyw: Mae'r gymhareb dyled i ecwiti yn cymharu swm y ddyled o'i gymharu â swm ecwiti cyfranddalwyr, gan nodi cyfran asedau eich busnes sy'n cael eu hariannu gan ddyled.
Sut i'w gyfrifo: Rhannwch eich cyfanswm rhwymedigaethau (yr hyn y mae eich busnes yn ei ddyledus i eraill) ag ecwiti cyfranddalwyr (eich cyfanswm asedau minws cyfanswm y rhwymedigaethau).
Pam ei fod yn ddefnyddiol: Mae hwn yn fetrig allweddol a ddefnyddir yn aml gan fenthycwyr a buddsoddwyr posibl i asesu iechyd ariannol cwmni. Mae cymhareb dyled i ecwiti uwch yn awgrymu bod y busnes yn dibynnu'n fwy ar gronfeydd benthyg, a all ddangos risg ariannol fwy. Fodd bynnag, mae'r hyn sy'n gymwys fel cymhareb "iach" yn amrywio yn ôl diwydiant. Er enghraifft, bydd gan fusnesau mewn diwydiannau sy'n ddwys o ran cyfalaf fel gweithgynhyrchu gymhareb dyled i ecwiti uwch yn aml oherwydd buddsoddiadau mawr ymlaen llaw mewn asedau.
I gael gwybod mwy, darllenwch ein herthygl ar y gwahaniaethau rhwng ecwiti a dyled.
5. EBITDA
Beth ydyw: Mae EBITDA (ynganiad "ee-bit-dah") yn un o'r metrigau a ddefnyddir fwyaf ar gyfer gwerthuso iechyd ariannol cwmni a'i allu i gynhyrchu llif arian. Yn aml, mae benthycwyr yn ei ddefnyddio i asesu gallu cwmni i ad-dalu dyled, tra bod buddsoddwyr yn ei ddefnyddio i'w helpu i werthuso busnesau.
Sut i'w gyfrifo: Dechreuwch gydag incwm net (enillion) eich busnes, yna ychwanegwch dreuliau llog, trethi, dibrisiant ac amorteiddio yn ôl.
Pam ei fod yn ddefnyddiol: Mae EBITDA yn helpu i asesu perfformiad gweithredol a phroffidioldeb eich cwmni drwy ganolbwyntio ar enillion a gynhyrchir o weithgareddau busnes craidd.
I ddysgu mwy am gyfrifo a defnyddio'r metrig hwn, darllenwch ein canllaw i EBITDA.
6. Cyfalaf gweithio
Beth ydyw: Mae cyfalaf gweithio yn mesur y gwahaniaeth rhwng eich asedau cyfredol a'ch rhwymedigaethau cyfredol, sy'n cynrychioli faint o asedau hylif sydd ar gael i'ch busnes i fodloni rhwymedigaethau ariannol tymor byr.
Sut i'w gyfrifo: Tynnwch rwymedigaethau cyfredol o asedau cyfredol.
Pam ei fod yn ddefnyddiol: Mae cyfalaf gweithio yn hanfodol ar gyfer cynnal sefydlogrwydd ariannol tymor byr a chefnogi twf tymor hir. Mae'n sicrhau y gall eich busnes dalu treuliau dyddiol fel talu cyflenwyr a gweithwyr ar amser. Gall hefyd ganiatáu ichi fanteisio ar gyfleoedd twf, fel buddsoddi mewn datblygu cynnyrch neu gyflogi mwy o staff. Mae yna amryw o ffyrdd o wella cyfalaf gweithio, gan gynnwys optimeiddio rheoli rhestr eiddo, cyflymu taliadau cwsmeriaid, a negodi telerau talu estynedig gyda chyflenwyr.
7. Cymhareb gyfredol
Beth ydyw: Mae'r gymhareb gyfredol (a elwir weithiau'n gymhareb cyfalaf gweithio) yn cymharu asedau cyfredol â rhwymedigaethau cyfredol, gan ddarparu mesur o allu eich busnes i dalu rhwymedigaethau tymor byr. Mae cymhareb gyfredol uwch yn gyffredinol yn dynodi sefyllfa hylifedd gryfach.
Sut i'w gyfrifo: Rhannwch asedau cyfredol â rhwymedigaethau cyfredol.
Pam ei fod yn ddefnyddiol: Mae'r gymhareb gyfredol yn dangos faint o weithiau y gall eich busnes dalu ei rwymedigaethau tymor byr gan ddefnyddio asedau cyfredol. Mae cymhareb dda yn amrywio yn ôl diwydiant, ond yn gyffredinol, mae ystod rhwng 1.5 a 3 yn aml yn cael ei hystyried yn iach. Gall rhy isel fod yn arwydd o risg hylifedd, tra gall rhy uchel ddangos nad yw eich busnes yn defnyddio ei asedau'n effeithlon. Mae'n ddefnyddiol cymharu eich cymhareb â chyfartaledd eich diwydiant i ddeall a yw o fewn ystod nodweddiadol.
Sut i ddefnyddio metrigau ariannol yn effeithiol
Dyma rai awgrymiadau i'w cofio wrth olrhain metrigau ariannol:
- Osgowch olrhain gormod o fetrigau ar unwaith . Gall monitro gormod o fetrigau arwain at orlwytho gwybodaeth a gwanhau eich ffocws. Daliwch ati i'r rhai sydd bwysicaf.
- Gwnewch yn siŵr eu bod yn cyd-fynd â nodau eich busnes . Canolbwyntiwch ar fetrigau sy'n cefnogi eich amcanion strategol - boed hynny'n gwella llif arian, cynyddu effeithlonrwydd, neu ysgogi twf.
- Cadwch nhw'n gyfredol. Adolygwch eich metrigau'n rheolaidd i wneud yn siŵr eu bod yn parhau i fod yn berthnasol i'ch blaenoriaethau cyfredol.
- Dadansoddwch y niferoedd yn eu cyd-destun. Osgowch gymryd niferoedd ar eu gwerth wyneb neu ddibynnu ar fetrigau unigol ar eu pen eu hunain. Edrychwch ar fetrigau cysylltiedig ac ymchwilio i'r rhesymau dros unrhyw newidiadau cyn i chi wneud penderfyniadau.
Os ydych chi'n bwriadu dechrau, tyfu neu brynu cyllid, gallwn ni ddarparu cyllid i'ch helpu. Cymerwch olwg ar ein hamrywiaeth o opsiynau ariannu neu cysylltwch â ni.
